Ihr Immobilienprojekt – Ein praktischer Leitfaden – BGL BNP Paribas (2023)

Ihr praktischer Leitfaden für Immobilienprojekte

Ihr Plan 5 Kauf einer neuen Wohnung Kauf einer bestehenden Immobilie Kauf eines Grundstücks zum Bau eines Eigenheims Immobilienkredite 8 Finanzierungspläne Was ist ein Immobilienkredit? Welche Arten von Interessen gibt es? Wie hoch ist der monatliche Zinssatz? Welche Kosten sind mit dem Kredit verbunden? Welche Sicherheiten sind erforderlich? Kann ich meinen Kredit vorzeitig zurückzahlen? Versicherungen12 RestschuldenversicherungRestschuldenversicherungBehindertenversicherungImmobilienkrediteLebensversicherungStaatliche Zuschüsse13KapitalzuschüsseTarifzuschüsseEnergiesanierungshilfe: KlimabankAndere Prämien und ZuschüsseSteuernAspekte der Immobilieninvestition14Steuerabzüge auf ImmobilienkreditzinsenBeiträge zur Restschuldversicherung Befreiung von ermäßigten Mehrwertsteuersätzen Steuergutschriften für Registrierungs- und Übertragungsgebühren Weitere Informationen 18

Der Kauf, Bau oder die Sanierung einer Immobilie ist ein Großprojekt, das eine langfristige Bündelung finanzieller Ressourcen erfordert und daher eine sorgfältige Planung erfordert. Diese Broschüre von BGL BNP Paribas beschreibt die Schritte, die zur Finanzierung Ihres Immobilienprojekts erforderlich sind. Selbstverständlich stehen wir Ihnen jederzeit für Fragen zur Verfügung und erarbeiten gemeinsam mit Ihnen einen Finanzierungsplan, der perfekt zu Ihren Bedürfnissen passt. Nehmen Sie Kontakt mit einem unserer Partnerunternehmen auf, um ein unverbindliches persönliches Gespräch zu vereinbaren. 4

Ihr Plan, eine neue Wohnung zu kaufen. Kauf einer bestehenden Immobilie Wenn Sie sich für den Kauf einer Wohnung entscheiden, die in Planung oder im Bau ist, müssen Sie folgende Schritte unternehmen: Wichtige Schritte, die Sie berücksichtigen sollten: Bevor Sie ein Haus oder eine Wohnung kaufen, B. Sie Sie schließen einen Kaufvertrag ab. Es wird empfohlen, nach der Zahlung eine gründliche Inspektion durchzuführen, damit Sie den Fortschritt der Bauarbeiten überprüfen können. Vermeiden Sie unangenehme Überraschungen. Darüber hinaus ist die Einschaltung von Fachkräften erforderlich. ■ Der Bauträger ist verpflichtet, dem Kaufvertrag einen notariell beglaubigten Fertigstellungsbericht mit der Feststellung versteckter Mängel (Risse, Feuchtigkeit) vorzulegen, in dem auch der vertragliche Kostenvoranschlag für die notwendigen Reparaturen enthalten ist die Akte der Dokumente. Es könnte nützlich sein, es zu verwenden. Die Bürgschaftsbank übernimmt die Garantie für den Fall, dass der Bauträger seinen Fertigstellungsverpflichtungen nicht nachkommt. ■ Informieren Sie sich im Voraus darüber, ob die Immobilie den in Luxemburg geforderten Energieausweis nicht erfüllt, da der am Ende des Projekts erforderliche Betrag ab dem 1. Januar 2008 obligatorisch ist. Indem wir die Zahlen verbessern. Energieeffizienz, Nebenkosten der Immobilie können reduziert und erstattungsfähig sein, wenn in der ausstehenden Rückabwicklung die Rechte und Pflichten der Eigentümer der gemeinsamen Immobilie aufgeführt sind. Muss kaufen. Wenn Sie Ihr Haus oder Ihre Wohnung gefunden haben, ■ W■ Zusätzlich zum Kaufvertrag können Sie einen Vorvertrag mit dem Verkäufer und Miteigentümer abschließen. In diesem Vorvertrag könnten die Regelungen für den Gemeinschaftsraum festgelegt und Miteigentumsregelungen für Fristen, Rücktritte und Vertragsstrafen vereinbart werden. einschließlich Vertragsbruch. Wenn der Käufer den Kauf über ein Darlehen finanziert, wird in der Regel ein Vorvertrag auf Basis eines Abnahmeprotokolls erstellt, in dem noch vorhandene Mängel dokumentiert werden. Sobald der Abnahmebericht unterzeichnet ist, wird er genehmigt und wenn der Bauträger dem Darlehen zustimmt, verliert es seine Gültigkeit. Um sicherzustellen, dass Mängel umgehend behoben werden. Beim Kauf einer Immobilie sind selten Unterschriften beider Parteien vor der ■ N-Abnahmebescheinigung erforderlich, von der die Bank vor dem Einzug eine Kopie erhält. Renovierungs- oder Umbauarbeiten entbinden die Bank von ihren Verpflichtungen. Hierfür kann eine Baugenehmigung mit Fertigstellungsgarantie genutzt werden. Sie haben Anspruch auf Gewährleistungsrechte gegenüber dem Bauträger und müssen diese bei der Gemeinde beantragen. Gegen versteckte Mängel haben Sie 10 Jahre ab Abnahmedatum Schutz. Kauf einer Wohnung, eines Hauses oder eines Grundstücks ■ D Die Abwicklung der Immobilie erfolgt mittels eines vor einem Notar unterzeichneten Kaufvertrags. Die Eintragung des Eigentums im Grundbuch erfolgt durch die Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA - A.E.D. 5

Grundstückskauf Bau eines Hauses Bevor Sie ein Grundstück kaufen, sollten Sie besonders darauf achten, dass Sie Eigentümer des Grundstücks sind und Folgendes bedenken: Bauen Sie darauf ein Eigenheim. ■ Ist das Grundstück Teil einer gemeinschaftlichen Zoneneinteilung? Haben Sie über Genehmigungen nachgedacht, wenn Sie persönlich an den verschiedenen Phasen der Bebauung des Grundstücks beteiligt sein möchten und Ihr Haus bauen müssen? Auf keinen Fall können Sie unter der Leitung eines Architekten mit dem Bau beginnen, bevor Sie eine Baugenehmigung erhalten haben, um Ihren Träumen entsprechend an den unzähligen Möglichkeiten der kommunalen Bauverwaltung teilzuhaben. Zunächst werden die von Ihrem Architekten eingereichten Pläne veröffentlicht. Erstellen Sie einen vorläufigen Entwurf und berücksichtigen Sie dabei Ihre Prioritäten und ■ ob die Immobilie bebaut ist, dh ob die finanziellen Möglichkeiten bestehen. Darüber hinaus ist ein Wasseranschluss notwendig, er erklärt Ihnen auch ausführlich Gebäude, Kanalisation, Strom, Telefon und ggf. die Innen- und Außengestaltung, technisches Gasnetz? Einrichtungen und Materialien sowie ■ Verfügt das Grundstück über Dienstbarkeiten (z. B. Kostenvoranschläge, Wegerechte oder Linien)? Nach Abschluss der Planung erhalten Sie vom Architekten, der Gemeinde, dem Katasteramt, Ihrem Notar den endgültigen Bauplan und Zeitplan und Ihr Architekt kann Ihnen bei der Klärung der Planung für den Bau des Hauses behilflich sein. Helfen Sie bei der Beantwortung von Fragen. Als Bauherr können Sie Kostenvoranschläge verschiedener Baufirmen und Handwerker einholen, Angebote bewerten und über den Zuschlag entscheiden. Ihr Architekt kann Ihnen bei der Auswahl des Unternehmens mit den wettbewerbsfähigsten Preisen, beruflichen Qualifikationen und Referenzen helfen. 6

Wenn Sie sich nicht selbst um alle Details kümmern: Mit dieser Garantie verspricht die Bank eine Vergütung, wenn der Auftragnehmer seinen Fertigstellungsverpflichtungen nachkommen will. Sie können sich aber auch dafür entscheiden, die für die Fertigstellung des Projekts erforderlichen schlüsselfertigen Anforderungen nicht zu erfüllen. Der Preis für den von Ihnen zu zahlenden Betrag (Fertigstellungsgarantie). Massiv- oder Fertighäuser sind vertraglich und daher grundsätzlich im Voraus festgelegt. Mit der Schlüsselübergabe vertraut Ihnen das Unternehmen den Bau an, übernimmt die allgemeine Vertragsabwicklung, erstellt ein Abnahmeprotokoll, kooperiert mit dem Projekt und verspricht, die Anforderungen des Bauvorhabens gemäß der im Vertrag vereinbarten Qualität und dem vereinbarten Zeitplan abzuschließen . ist dokumentiert. Sollten bei Abschluss des Rahmenvertrages noch bestehende Mängel vorliegen, ist die Abnahme im Abnahmeprotokoll zu dokumentieren, das auch die genaue Projektbeschreibung enthält. Der Vertrag muss den gesetzlichen Anforderungen entsprechen und verpflichtet den Generalunternehmer, durch Unterzeichnung des Abnahmeprotokolls die Verantwortung für diese technischen Mängel, insbesondere für die dem Stand entsprechende Bauausführung, zu übernehmen. Der genaue Umfang der Lieferungen und Leistungen ist festzulegen, einschließlich der jeweiligen Liefer- und Leistungsbeschränkungen sowie der von beiden Parteien zu unterzeichnenden Festpreis- und Abnahmebedingungen, ggf. ein Nachweis über Änderungen und eine Kopie an die Bank. Der Festpreis kann kommen . Um sicherzustellen, dass die Bank von der Verpflichtung aus der fristgerechten Fertigstellung des Bauvorhabens befreit ist, kann eine Fertigstellungsgarantie übernommen werden. Sie haben auch das Recht, den Beginn der Bauarbeiten und die Sicherheit des Auftragnehmers festzulegen und haben für die Fertigstellung 10 Jahre Zeit. Um versteckten Gefahren vorzubeugen, kann bei Zahlung in Raten entsprechend dem Baufortschritt eine Bankbürgschaftserklärung für die Baueinheit beigefügt werden. Und im Abnahmeprotokoll dokumentiert. 7

Immobilienkredit-Finanzierungsplan Im Finanzierungsplan werden die Kosten z. Sie können Ihren Finanzierungssaldo für Ihr Hausprojekt mit einer anderen Versicherung oder einem anderen verfügbaren Versicherungsschutz abgleichen, um Ihrer Familie bei der Entscheidung zu helfen, ob der Darlehensbetrag benötigt wird. Ein früher Tod ist garantiert. Wir unterstützen Sie bei der Entwicklung eines Finanzierungsplans. f. Alle zusätzlichen Kosten, die berücksichtigt werden müssen. Die Hauptkosten sind wie folgt: Kosten für den Anschluss an das Wassernetz, Kosten beim Kauf oder Bau einer Immobilie, Strom- und Telefonnetze und möglicherweise Gas - entstanden, näher erläutert. Kabelnetze, Bodensanierungskosten oder Kosten für die Gestaltung von Außenanlagen. Verantwortliche Person A. Der Kaufpreis der Immobilie, Wohnung oder Wohnanlage informiert Sie darüber, dass alle beim Bau des Hauses anfallenden Steuern und Gebühren im Vertrag zwischen Ihnen und dem Verkäufer vereinbart sind. G. Zu den Nebenkosten zählen auch b. Die Notargebühr ist die Bearbeitungsgebühr, die bei der Erstellung der notariellen Kaufurkunde und des Bankdarlehens anfällt. Erfahren Sie mehr über die Kosten für die Eintragung des Eigentumstitels im Grundbuch. Diese Kosten können h. Es ist sinnvoll, einen Kostenvoranschlag in den Finanzierungsplan aufzunehmen, aber letztendlich wird Ihnen Ihr Notar die Höhe der Eventualverbindlichkeiten und die genaue Höhe dieser Kosten während des Baus mitteilen. Der Preis für Baumaterialien kann während der Bauzeit des Hauses steigen. C. Wenn Sie dies tun, sollten Sie bei Umbau- oder Reparaturkosten sehr vorsichtig sein. Wenn Sie nach einem Handwerksbetrieb oder einem Zeitangebot mit der Rückzahlung diverser Immobiliendarlehensangebote beginnen, müssen Sie den aktiven Generalunternehmer übernehmen. Erreicht der Auszahlungsbetrag den Neubau, müssen die Preis- und Ausführungsdaten zu Beginn der Rückzahlung noch die Sollzinsen entrichten. Einzelheiten werden im Bauvertrag festgelegt. Wenn Sie ein Haus bauen oder sanieren, haben Sie Anspruch auf eine Mehrwertsteuerermäßigung von 3 %, wenn Sie (als Eigentümer) die Immobilie als Hauptwohnsitz nutzen oder wenn Sie Renovierungsarbeiten an einem Mietobjekt durchführen, das dem Steuersatz Ihres Hauptwohnsitzes entspricht . Die Summe der oben aufgeführten Posten ergibt die Gesamtkosten Ihres d. Zu den Hypothekenkosten zählen Projektkosten. Wir machen Sie darauf aufmerksam, dass die notarielle Urkunde der Hypothek Ihr Vermögen schützt (Ersparnisse, Verkaufserlös und Registrierungsgebühren für Immobilienhypotheken, Schenkungen, Versicherungsprämien, etwaige Grundbucheintragungen). Die Kosten für die Hypothek werden an Ihren Notar gezahlt. Bei Hypotheken handelt es sich um Mehrwertsteuerrückerstattungen , etc.) mindestens die von der Bank geforderte Sicherheit: Sie muss Nebenkosten zahlen. Wenn der Schuldner Ihr gesamtes Vermögen darstellt, unterliegt der Hypothekenbetrag Ihres Wohnungsbaudarlehens der Zwangsvollstreckung. der Verpflichtung nicht mehr nachkommen. Die Zwangsvollstreckung ist natürlich das letzte Mittel, wenn eine vorherige Vereinbarung zwischen einer Bank und einem Kunden scheitert. 8

Was ist ein Immobilienkredit? Welche Arten von Interessen gibt es? Ein Immobiliendarlehen ist ein Darlehensvertrag, der mit einer Hypothek verbunden ist, durch eine Hypothek, durch eine Hypothek, durch eine Hypothek, ein Darlehen ist ein Kreditvertrag, der an eine Immobilie geknüpft ist und mit dem Kapital des Darlehens oder durch eine Hypothek kombiniert werden kann A. Banken bieten folgende Arten von Zinsen an: Sicherungsrechte für Wohnimmobilien und variable Zinssätze für den Erwerb oder die Aufrechterhaltung von Grundstückstiteln oder bestehende oder geplante Bauvorhaben, sofern die Parteien einen variablen Zinssatz vereinbart haben. Kredite innerhalb dieser Rahmenlaufzeit unterliegen daher Zinsschwankungen, die von der Bank ausschließlich in Euro denominiert werden. Die Angebote steigen, wenn die Zinsen steigen. Es gibt auch eine monatliche Gebühr. Umgekehrt führen sinkende Zinssätze zu niedrigeren monatlichen Zahlungen (oder dazu, dass Banken Privatpersonen befristete Immobilienkredite anbieten, sofern dies im Vertrag vorgesehen ist). Der Zweck dieses unterschiedlichen: Variabler Zinssatz ist: ■ Erwerb von Wohneigentum oder gemischtem Wohneigentum ■ Von Banken festgelegter variabler Zinssatz für genutzte Immobilien, abhängig von Ihren Refinanzierungskosten und mit einzelnen Kunden ausgehandelten bedingten Kautionen ■ Erwerb von Baugrundstücken oder ■ Bauarbeiten B. für den Bau der Immobilie, ■ einen Referenzzinssatz für eine bestimmte Laufzeit, ■ jede Art von Finanzierung, wenn das Darlehen durch eine Kaution zuzüglich mit jedem Kunden ausgehandelter Konditionen wie eine Hypothek oder eine Wohneigentum abgesichert ist. Ja. Vorteile: Diese Art der Zinsberechnung ist flexibel. Dadurch können Kunden von niedrigeren Zinssätzen profitieren und vorzeitig zahlen, ohne Vorfälligkeitsentschädigungen zahlen zu müssen. Nachteil: Steigt der Zinssatz, erhöht sich der Zinssatz, den N Kunden pro Monat zahlen. Weitere Informationen zum Immobilienkredit finden Sie unter bgl.lu/de/immobilienkredit 9

Festpreis Was ist ein monatlicher Preis? Vereinbaren die Parteien einen Festpreis, bleibt dieser während der gesamten Vertragslaufzeit gleich. Die Höhe der monatlichen Rate richtet sich nach dem Zinssatz und die monatliche Rate des Kredits richtet sich nach der Laufzeit und der Kreditsumme. In der Regel sinkt diese. Ab dem Einzug und über die gesamte vereinbarte Laufzeit erhalten Sie eine regelmäßige monatliche Festrate. Dieser Vorteil: Bei dieser Art der Zinsberechnung, die einen Tilgungsanteil und einen Zinsanteil beinhaltet, wird die Höhe der Restschuld des Kreditnehmers vorberechnet. Am Ende der Bankrückstände ist die Kreditsumme auf diese Weise bei steigenden Zinsen bis auf Null abgesichert. zurück. Mit der Zeit erhöht sich der Nachteil der Rückzahlung: Der Kreditbetrag steht dem Kreditnehmer zur Verfügung, der Zinsanteil sinkt entsprechend. Wenn Sie ein Haus kaufen, das sich im Bau oder in der Renovierung befindet, eine Vorauszahlung läuft und Sie mit der Vorfälligkeitsentschädigung verbunden sind, profitieren Sie nicht von etwaigen Zinssenkungen. Wenn Sie also weiterhin Miet- oder Kreditraten für Ihr jetziges Eigenheim zahlen, können Sie sich dafür entscheiden, nur Zinsen auf den verbrauchten Betrag zu berechnen, bis Sie einen festen Zinssatz erreicht haben. Ein Festpreis kann auch für einen bestimmten Zeitraum gelten. Vereinbart kürzer als die Vertragslaufzeit. Sie können sich auch für einen individuellen Tilgungsplan entscheiden, bei dem der Kreditnehmer über eine feste Laufzeit Ihre monatlichen Rückzahlungen reduziert, um die ersten 5 Jahre der festen Laufzeit optimal zu nutzen. Die Abgrenzung von Zinsen, optional aber nach Ablauf dieses Sondertilgungsplans auch einer anderen Zinsart (variabel, fest, Ihr Berater, unter Berücksichtigung Ihrer dann aktuellen Festzins- oder sonstigen Zinsverhältnisse und Ihrer finanziellen Möglichkeiten. Also Sie Sie können diesen Zeitpunkt zum jeweiligen Kreditbeginndatum (Sie können eine der verfügbaren Zinssatzoptionen wählen) über die Marktlageressourcen angehen. Andere Prioritäten. Sie können auch verschiedene Arten von Zinssätzen für jedes Darlehen auswählen. Kombinieren Sie diese verschiedenen Optionen.10

Welche Kosten sind mit dem Kredit verbunden und welche Sicherheiten werden benötigt? Um sich vor einem möglichen Ausfall von Kreditnehmern zu schützen, verlangen Banken Kreditgarantien. Zusätzlich zu dem Zinssatz, der in Form von Hypotheken/Grundschulden erster Stufe gilt, müssen dem Kreditnehmer möglicherweise auch Gebühren im Zusammenhang mit dem zu finanzierenden Gebäude oder der Berechnung des effektiven Jahreszinses entstehen. Eigentum. In einigen Fällen kann die Registrierung einer Hypothek auf eine andere Immobilie/Hypothek auf einem Grundstück eine einmalige Abschlussprovision (Verwaltungsgebühr) erfordern. Außerdem können Banken von Kunden den Abschluss einer Restschuldversicherung verlangen – Bearbeitungsgebühr (Verwaltungsgebühr für denjenigen, der ihre Gunst benötigt). Prüfungsakte) kann die Bank auch andere Wertpapier- oder Depotführungsgebühren erheben. Erhalten werden zum Beispiel: ■ Bankgarantierte Kreditsumme 500.000 EUR ■ Garantieerklärung eines Dritten für eine Vertragslaufzeit von 25 Jahren, d.h. Vermögenssicherheit (Einlage bzw ■ Jahre Wertpapiere mit Zinssatz 1,80 % effektiver Jahreszins 1,88 % Gehaltsausschüttung Monatsrate 2.076,03 € d. h. Ausschüttung Lebensversicherung oder Bausparkredit Gesamtkreditkosten davon 124.859 € Einmalige Abrechnungsprovision Kontoführungsgebühr 2.000,00 € 400,00 € Kann ich bekommen vom Kreditnehmer Vorzeitige Rückzahlung des Darlehens? Gesamtzahlungsbetrag 624.859 EUR Der Kunde hat die Wahl, das Darlehen jederzeit vor Fälligkeit ganz oder teilweise zurückzuzahlen. Gebühren, Honorare, zurückgezahlte Beträge können nicht mehr vom Notar geltend gemacht werden, und Gebühren für die Versicherung der Restschuld. AS weist darauf hin, dass der Bank Ansprüche zustehen, die der Bank nicht bekannt sind und daher bei der Berechnung des effektiven Jahreszinses der Entschädigung, der fair und objektiv angemessen ist, nicht berücksichtigt werden. Wir weisen darauf hin Beachten Sie, dass auch diese Kosten vom Kunden zu tragen sind und im Kreditvertrag angegeben sind. Einmalige Zahlung bei Zinseinzug. Es werden Kredite gewährt. Bei Darlehen mit variablem Zinssatz ist eine teilweise oder vollständige Rückzahlung im Voraus ohne zusätzliche Gebühren möglich. Zahlen Sie einfach die entsprechende Rückzahlung ein Betrag auf das Darlehenskonto des Kunden überweisen. Je nach Vertragsoption verkürzt sich die Restlaufzeit des Darlehens bzw. sinkt der Zinssatz. Analysieren Sie die Finanzierbarkeit Ihres Immobilienvorhabens. Bei Festzinsdarlehen ist die Vorauszahlung mit der Zahlung einer Entschädigung verbunden. Sog Vorfälligkeitsentschädigungen fallen immer dann an, wenn die Bank den Kredit nicht zu einem bestimmten Zinssatz zurückzahlt. Mit dem Advance Loan Simulator, der auf der Website bgl.lu verfügbar ist, können Sie sich einen ersten Überblick über die ursprünglichen monatlichen Raten des dafür erforderlichen Kreditbetrags verschaffen Neues Darlehen wie bisher entsprechend dem Darlehensvertrag. Diese Entschädigung kann gewährt werden. Unter bestimmten Voraussetzungen ist die Anzahl auf maximal 11 begrenzt

VERSICHERUNG Restschuldversicherung Mit einer Restschuldversicherung schützen Sie einen bestimmten Kapitalbetrag im Todesfall für einen vereinbarten Zeitraum. Verstirbt der Versicherte innerhalb der Laufzeit des Immobiliendarlehens, ist die Versicherungsgesellschaft verpflichtet, den Darlehenssaldo bis zur Höhe der Versicherungssumme an den Begünstigten zurückzuzahlen. Die Familie des Versicherten wird somit von der finanziellen Belastung durch den Kredit befreit. Eine Restschuldversicherung bietet auch steuerliche Vorteile1) (siehe Seite 15). Berufsunfähigkeitsversicherung zur Restschuldversicherung Die Restschuldversicherung kann durch eine Versicherung zur Deckung von Erwerbsunfähigkeitsrisiken ergänzt werden. Wenn der Versicherte unabhängig von der Ursache dauerhaft und vollständig arbeitsunfähig ist, übernimmt die Versicherungsgesellschaft die Restschuld. Lebensversicherung für Immobilienkredite Eine Lebensversicherung ist nicht nur eine ertragsstarke langfristige Kapitalanlage, sondern kann auch steuerlich vorteilhaft in die Immobilienfinanzierung eingebunden werden1). Der am Ende der Periode vereinbarte Kapitalbetrag kann das Sterberisiko absichern. 1) Für diejenigen, die Steuererklärungen in Luxemburg einreichen. 12

Staatliche Zuschüsse Staatliche Zuschüsse hängen teilweise vom Einkommen, der familiären Situation und dem Bauvorhaben des Antragstellers ab. Verschiedene staatliche Zuschüsse dienen dazu, den Bau, den Kauf und die Sanierung von Wohnimmobilienprojekten aufgrund des Einkommens oder der familiären Situation zu unterstützen. Der Vorschlag „KlimaBank und nachhaltiges Wohnen“ (Klimabank an nohaltegt Wunnen) zielt darauf ab, nachhaltiges Bauen und nachhaltige energetische Sanierung, Kapitalzuschüsse für Wohnräume und den Einsatz erneuerbarer Energien in Wohnimmobilien zu fördern. In diesem Fall können zinslose Immobilienzahlungen für den Kauf, den Bau oder die Einrichtung von Wohnimmobilien geleistet werden. Nachhaltige Sanierung von Wohnraum und Beseitigung der Energiearmut. Zugleich orientieren sich diese an Einkommen, Reformen des staatlichen Förderprogramms „PRIMe“, Familienstand und Art des Eigentums. Prerequisite House“, das sich nun auf Bewerber konzentriert, die keine Eigentümer nachhaltiger Wohnungen oder Begünstigte anderer Wohnimmobilien sind und bestimmte Wohnraumkriterien erfüllen. Typischerweise werden diese Prämien nur für den Hauptwohnsitz gezahlt. Weitere Prämien und Zuschüsse, wenn Sie sich qualifizieren müssen Für eine solche Wohnprämie kann der Staat in bestimmten Fällen auch eine Sparprämie beantragen. Sie entspricht den Zinsen und Prämien, die Ihrem Sparkonto gutgeschrieben werden, sofern Sie nicht über genügend Ersparnisse verfügen, die größtenteils ausfallen zur Tilgung von Wohneigentumsdarlehen verwendet werden und Sie verfügen über regelmäßige Ersparnisse für mindestens 3 Jahre ■ Ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 3 % Ein Architekt oder Bauingenieur steht für die Erbringung von Dienstleistungen zur Verfügung. Der Staat gleicht die Länderdifferenz aus und subventioniert die Kosten. Eine Rückerstattung der ursprünglich gezahlten Mehrwertsteuer (17 %) oder ein direkter Antrag auf einen wesentlich ermäßigten Mehrwertsteuersatz muss bei der Registrierungs-, Domainnamen- und Mehrwertsteuerverwaltung (Administration de) eingereicht werden. Wenn Sie ein Hypothekendarlehen zum Kauf haben, l'enregistrement, des domaines et de la TVA - A.E.D.). Wenn Sie den Bau oder die Renovierung Ihres Hauses beantragt und genehmigt haben und nicht bereits Eigentümer oder Begünstigter eines anderen Hauses sind, können Sie einen Zinszuschuss beantragen – dies erfolgt durch Kapitalzuschüsse. Abhängig von Ihrem Zu versteuerndes Einkommen und Ihr Familienstand – bzw. Zinsgutschriften – wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, enthält der Lu alle Informationen über die staatliche Wohnbeihilfe. Unsere Berater informieren Sie auch gerne über die verschiedenen Förderformen und unterstützen Sie bei der Antragstellung . Fragen Sie einfach in einer unserer Filialen nach. 13

Steuerliche Aspekte 1) Ihre Immobilieninvestitionen Steuerliche Abzüge von Zinsen für Immobiliendarlehen Unabhängig von der Art des Immobiliendarlehens, für das Sie sich entscheiden, können Sie die Zinsen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen (außer bei der Finanzierung eines Zweitwohnsitzes). Grundstück ■ Abzug der vollen Sollzinsen (bei Miet- und Pachteinnahmen als Werbungskosten), wenn mit dem Bau innerhalb von zwei Jahren nach Erwerb des Grundstücks begonnen wird. ■ Sollzinsen sind zusammen mit anderen Sollzinsen als Sonderaufwand abzugsfähig, wenn mit dem Bau nicht innerhalb von zwei Jahren nach Grundstückserwerb begonnen wurde. ■ Seit der Steuerreform 2017 beträgt der Höchstbetrag, der für Sollzinsen und Versicherungsprämien abgezogen werden kann, 672 Euro (je nach Familiengröße können höhere Beträge anfallen). Eigengenutzter Wohnraum ■ Vor Bezug der Immobilie (Bau, Sanierung) können Sollzinsen vollständig als Werbungskosten abgezogen werden. 2) ■ Nach Bezug gelten je nach Anzahl der Bewohner im Haushalt und Nutzungsdauer des Hauptwohnsitzes pro Jahr folgende Höchstabzüge: 2) Nutzungsdauer pro Jahr und maximaler Selbstbehalt pro Person 1-5 Jahre 2.000 € 6 -10 Jahre 1.500 EUR > 10 Jahre EUR 1.000 Vermieteter Wohnraum Bei vermietetem Wohnraum sind sämtliche Sollzinsen steuerfrei (Werbekosten 2)). Steuerliche Absetzbarkeit von Bausparvertragsbeiträgen Familiensparbeiträge sind nur dann abzugsfähig, wenn damit Wohneigentum (Bau, Erwerb, Umwandlung oder Kauf eines Grundstücks) für den Eigenbedarf finanziert wird. Bau der Immobilie) bei Finanzierung des Hauptwohnsitzes. Für Steuerpflichtige unter 40 Jahren gilt eine höhere Abzugsgrenze. Alter des Steuerpflichtigen 2020 2020 2020 18 bis 40 € 1.344 € 2.688 € 1.344 / Kind ab 41 Jahren 672 € 1.344 € 672 / Kind Die Obergrenze richtet sich nach dem Alter des Kreditnehmers. Der Selbstbehalt erhöht sich mit der Anzahl der im Haushalt lebenden Personen. 1) Die steuerliche Behandlung hängt von den individuellen Verhältnissen jedes Einzelnen ab und kann sich nachträglich ändern (vgl. Art. 32 Abs. 7 der großherzoglichen Verordnung vom 13.07.2007). Die in dieser Broschüre aufgeführten Erleichterungen und Steuervorteile gelten für diejenigen, die ihre Steuererklärung in Luxemburg einreichen. 2) Kategorie „Miet- und Leasingeinnahmen“. 14

Beiträge zur Hauptwohnung der Restschuldversicherung sind abzugsfähig. Abschluss eines Einmalbeitragsvertrags. Abschluss eines Einzelvertrags: Im Rahmen der üblichen Abzugsgrenzen für Versicherungsbeiträge und Sollzinsen ist ein Abzug von 672 € pro Familienmitglied möglich. Beim Kauf einer Immobilie zur Hauptwohnsitznutzung kann es bei Zahlung einer Kapitalsumme auch zu aufgeschobenen Abzugsmöglichkeiten (Selbstbehalt und Nachbehalt) kommen. Versicherungszusatzbetrag: Zusätzlicher Zusatzbetrag: Zusätzlicher Zusatzbetrag: Bis 30 Jahre 31 bis 50 Jahre Ab 51 Jahre Steuerzahler 6.000 EUR 480 EUR / Jahr über 30 9.600 EUR Mit 1 Kind 7.200 EUR 576 EUR / Alter über 30 Jahre 11.520 EUR Jährlich mit 2 Kinder 8.400 € Über 30 672 € pro Jahr Über 30 13.440 € 9.600 € 768 € / Über 30 15.360 € pro Jahr ■ Verträge mit Jahresbeiträgen: 672 € pro Familienmitglied Abzug (Sonderbeitrag 1)). Aufwendungen 1)).1) Innerhalb der üblichen Abzugsgrenzen für Versicherungsprämien und Sollzinsen. 15

Ermäßigter Mehrwertsteuersatz Um den Wohnungsbau als Hauptwohnsitz zu erleichtern, bietet der Staat die Möglichkeit, von einer deutlichen Senkung des Mehrwertsteuersatzes um 3 % zu profitieren. Dies gilt für den Bau oder die Sanierung einer Wohnung, die (vom Eigentümer) als Hauptwohnsitz genutzt wird, oder für die Renovierung einer Mietwohnung, die als Hauptwohnsitz genutzt wird. Für die direkte Anwendung des ermäßigten Mehrwertsteuersatzes von 3 % muss das Unternehmen, das für die Anwendung des korrekten Mehrwertsteuersatzes verantwortlich ist, einen Antrag bei der Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA - A.E.D. stellen und deren Genehmigung einholen. Wird diese Lizenz nicht beantragt bzw. nicht erlangt, wird dem Unternehmen der allgemein gültige Mehrwertsteuersatz in Rechnung gestellt. Um einen Teil der Mehrwertsteuer (d. h. die Differenz zwischen dem Mehrwertsteuersatz von 17 % und dem Mehrwertsteuersatz von 3 %) zurückzufordern, kann der Eigentümer vorbehaltlich der geltenden Bedingungen und Fristen auf ein Rückerstattungsverfahren zurückgreifen. Das Erstattungsverfahren ist auch in folgenden Fällen geregelt: beim Verkauf eines neuen, noch nicht genutzten Gebäudes, beim Verkauf eines im Bau befindlichen, zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses teilweise fertiggestellten Gebäudes und beim Kauf von Baumaterialien Der Eigentümer führt Bauarbeiten bis zu einem Rechnungsbetrag von 3.000 € selbst durch. Die Gesamtersparnis durch die Anwendung des ermäßigten Mehrwertsteuersatzes ist auf 50.000 Euro je Wohneigentum begrenzt. 16

Steuergutschriften für Registrierungs- und Übertragungsgebühren Sie können Steuergutschriften erhalten für: ■ den Kauf einer Wohnung, die der Eigentümer als Hauptwohnsitz nutzt, ■ den Kauf eines Baugrundstücks im Großherzogtum Luxemburg, auf dem direkt ein Gebäude errichtet werden kann , das der Eigentümer selbst als seinen Hauptwohnsitz nutzen wird. Dies umfasst unter bestimmten Voraussetzungen eine Steuererleichterung für Registrierungs- und Übertragungsgebühren (droits d'enregistrement et detranscription). Der Steuerabzug ist auf 20.000 Euro pro Käufer begrenzt. Wenn es mehrere Käufer gibt, kann jeder von ihnen einen Steuerabzug proportional zum Eigentum geltend machen. Wird die Immobilie gemeinsam von zwei verheirateten Personen erworben, haben beide Parteien Anspruch auf Steuergutschriften bis zur Obergrenze. In jedem Fall erhebt die Registrierungs-, Domainnamen- und Mehrwertsteuerverwaltung (Administration del'enregistrement, des domaines et de la TVA – A.E.D.) eine Registrierungsgebühr von mindestens 100 €. 17

Weitere Informationen In diesem praktischen Leitfaden haben wir für Sie zahlreiche Informationen zum Kauf und zur Finanzierung von Wohneigentum im Großherzogtum Luxemburg zusammengestellt. Denn wer eine Wohnimmobilie kaufen oder renovieren möchte, sollte sich vorab umfassend informieren. Ein persönliches Gespräch mit einem unserer Berater gehört selbstverständlich zum Service, den wir unseren Kunden bieten. Vereinbaren Sie einfach einen Termin und legen Sie den Grundstein für Ihr zukünftiges Immobilienprojekt. Dieses Dokument dient nur zu Informationszwecken und die darin enthaltenen Informationen sollen lediglich einen allgemeinen Überblick über die behandelten Themen geben. BGL BNP Paribas gibt keine Zusicherungen, weder ausdrücklich noch stillschweigend, hinsichtlich der Richtigkeit oder Vollständigkeit der oben genannten Informationen und lehnt jegliche Haftung für direkte oder indirekte Schäden ab, die sich aus der Verwendung der in diesem Dokument enthaltenen Informationen ergeben. Dieses Dokument stellt in keiner Weise eine Rechts-, Steuer-, Buchhaltungs-, Regulierungs- oder Finanzberatung dar und sollte auch nicht als solche herangezogen werden. Es handelt sich in keiner Weise um eine persönliche Empfehlung. Benutzer dieses Dokuments sollten sich bei Fragen zum behandelten Thema an ihre eigenen Fachberater wenden. Die Informationen in dieser Broschüre entsprechen dem Stand von Oktober 2020 im Großherzogtum Luxemburg, sind unverbindlich und begründen keinerlei Verpflichtungen für BGL BNP Paribas18

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